Balansrakning | Hallsbergs Kommun Årsredovisning 2020

Belopp i mnkr	Not	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Mark, byggnader och tekniska anläggningar	9	718	663	1 643	1 469
Maskiner och inventarier	9	32	34	46	49
Finansiella anläggningstillgångar	10	37	40	15	17
Summa anläggningstillgångar		787	737	1 704	1 535

Omsättningstillgångar
Förråd med mera	11	7	7	7	7
Kortfristiga fordringar	12	78	74	108	94
Kassa och bank	13	109	63	185	129
Summa omsättningstillgångar		194	144	300	230

SUMMA TILLGÅNGAR		981	881	2 004	1 765

EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

Eget kapital	14	345	286	468	408
därav årets resultat		59	42	65	35
därav resultatutjämningsreserv		45	14	0	14
därav övrigt eget kapital		241	230	0	359

Avsättningar
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	15	75	70	81	77
Andra avsättningar	16	11	11	13	13
Summa avsättningar		86	81	94	90

Skulder
Långfristiga skulder	17	282	282	1 113	972
Kortfristiga skulder	18	268	232	329	295
Summa skulder		550	514	1 442	1 267
SUMMA

EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER		981	881	2 004	1 765

Panter och ansvarsförbindelser	19	1 232	1 107	438	451
Ansvarsförbindelser
Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna		323	334	355	368
Övriga ansvarsförbindelser		909	773	83	83

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 2: Verksamhetens intäkter
Försäljningsmedel	26	35	26	36
Taxor och avgifter	62	62	77	77
Hyror och arrenden	24	25	112	108
Bidrag	104	105	164	165
Försäljning av verksamheter och entreprenader	38	39	69	64
Försäljning av exploateringsfastigheter	3	2	2	2
Försäljning av anläggningstillgångar	2	1	3	– 1
Övrigt		–	30	24
Summa	259	269	483	475

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 3: Verksamhetens kostnader
Löner och sociala avgifter	– 643	– 626	– 770	– 752
Pensionskostnader	– 59	– 56	– 72	– 67
Inköp av anläggnings- och underhållsmaterial	– 8	– 11	– 26	– 30
Bränsle, energi och vatten	– 23	– 24	– 51	– 54
Entreprenader och köp av verksamhet	– 201	– 212	– 233	– 234
Lokal- och markhyror	– 32	– 31	– 22	– 18
Förbrukning inventarier och material	– 40	– 43	– 50	– 53
Lämnade bidrag och transfereringar	– 35	– 31	– 36	– 33
Realisationsförluster	–	–	–
Övriga kostnader	– 93	– 82	– 63	– 62
Summa	– 1 134	– 1 116	– 1 323	– 1 303
Sammanlagd kostnad räkenskapsrevision	– 100	– 100

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 4: Avskrivningar
Planenliga avskrivningar på materiella anläggningstillgångar	– 29	– 25	– 54	– 47
Nedskrivning	– 1	–	– 6	–
Övriga nedskrivningar
Summa	– 30	– 25	– 60	– 47

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 5: Skatteintäkter
Preliminära skatteintäkter	713	712	713	712
Preliminär slutavräkning innevarande år	– 4	– 7	– 4	–
Slutavräkningsdifferens föregående år	– 11	–	– 11	– 7
Summa	698	705	698	705

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 6: Generella statsbidrag och utjämning
Inkomstutjämning	181	175	181	175
Strukturbidrag	–	–	–	–
Regleringsbidrag/-avgift	16	11	16	11
Kostnadsutjämningsavgift/-bidrag	13	– 10	13	– 10
LSS-utjämningsavgift	– 9	– 6	– 9	– 6
Kommunal fastighetsavgift	34	33	34	33
Generella statsbidrag	36	9	36	9
Övriga bidrag
Summa	271	212	271	212

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 7: Finansiella intäkter
Ränteintäkter	–	–	–	1
Ränteintäkter och inkassoavgifter kundfordringar	–	–	– 1	–
Borgensavgift	2	2	2	–
Realisationsvinst finansiella anläggningstillgångar			–	–
Övriga finansiella intäkter	1	1	1	2
Summa	3	3	2	3

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 8: Finansiella kostnader
Räntekostnader långfristiga lån	– 3	– 3	– 7	– 7
Räntekostnader pensioner	– 2	– 2	– 2	– 2
Räntekostnader leverantörs- och bankskulder			–	–
Övriga finansiella kostnader	– 3	– 1	– 4	– 1
Summa	– 8	– 6	– 13	– 10

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 9: Materiella anläggningstillgångar
Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Ingående bokfört värde	663	583	1 469	1 259
Nyanskaffningar	80	102	226	253
Försäljning med mera	– 1	– 2	– 2	– 2
Nedskrivning	– 1	–	– 6
Årets avskrivningar	– 23	– 19	– 43	– 37
Realisationsvinst
Omklassificeringar	–	– 1	–	– 4
Summa	718	663	1 643	1 469
Genomsnittlig nyttandeperiod, år	28	29
Bokfört värde per fastighetskategori
Markreserv (0 år)	53	54	58	58
Verksamhetsfastigheter (20–67 år)	330	359	1 098	952
Fastigheter för affärsverksamhet (20–50 år)	126	125	222	224
Publika fastigheter (33 år)	137	97	136	97
Fastigheter för annan verksamhet (20 år)	5	5	5	5
Pågående byggnadsarbeten (0 år)	67	23	125	133
Summa	718	663	1 643	1 469
Maskiner, fordon och inventarier
Ingående bokfört värde	34	33	49	48
Nyanskaffningar	4	6	6	11
Försäljning med mera
Årets avskrivningar	– 6	– 6	– 10	– 10
Omklassificeringar	–	1
Summa	32	34	45	49
Genomsnittlig nyttandeperiod, år	5	6
Avskrivningstid för maskiner, fordon och inventarier (3–10 år)
Summa materiella anläggningstillgångar

Linjär avskrivning tillämpas för huvuddelen av de materiella anläggningstillgångarna, avvikelse finns för hyresbostäder. Ingen avskrivning av pågående investeringar. Inom parentes anges de huvudsakliga avskrivningstiderna för respektive kategori.

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 10: Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i HBAB	10	10	10	10
Andelar i Kommuninvest ekonomisk förening	2	2	2	2
Långfristiga fordringar HIBA	1	2	1	3
Förlagslån Kommuninvest	–	2	–	2
Bostadsrätter	0	0	–	–
Grundfondskapital Hallbo	24	24	24	24
Eliminering koncern			– 34	– 34
Övriga finansiella anläggningstillgångar
Summa	37	40	3	7

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 11: Förråd med mera
Förråd och lager	–	–	–	–
Exploateringsfastigheter	7	7	7	7
Summa	7	7	7	7

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 12: Kortfristiga fordringar
Kundfordringar	17	18	18	18
Statsbidragsfordringar	–	–	11	–
Skattefordringar	–	–	1	1
Moms	7	7	10	9
Kommunal fastighetsavgift	25	23	25	23
Övriga kortfristiga placeringar	–	–	2	2
Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter	16	17	31	36
Övriga kortfristiga fordringar	13	9	12	5
Summa	78	74	110	94

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 13: Kassa och bank
Bank	109	63	184	129
Plusgiro	–	–	–	–
Summa	109	63	184	129

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 14: Eget kapital
Ingående balans eget kapital	286	244	410	371
Årets resultat	59	42	58	35
Summa	345	286	468	410

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 15: Avsättningar för pensioner
Specifikation – avsatt till pensioner
Särskild avtals-/visstidspension			4	4
Förmånsbestämd/kompletterande pension	48	43	49	44
Ålderspension	11	12	11	12
Pension till efterlevande	1	1	1	1
Summa pensioner	60	56	65	62
Löneskatt	14	14	16	15
Summa avsatt till pensioner	74	70	81	77
Antal visstidsförordnanden
Politiker
Avsatt till pensioner
Ingående avsättning	57	52	62	58
Nya förpliktelser under året
Nyintjänad pension	5	4	5	5
Ränte- och basbeloppsuppräkningar	2	2	2	2
Ändring av försäkringstekniska grunder
Pension till efterlevande
Övrigt
Pensionsutbetalningar	– 2	– 2	– 3	– 3
Utgående avsättning	60	56	66	62
Förändring av löneskatt	14	14	15	15
Summa	74	70	81	77
Aktualiseringsgrad	96 %	96 %	95 %	95 %

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 16: Andra avsättningar
Lakvattenrening
Ingående balans	11	13	13	14
Avsättningar under året
Ianspråktaget belopp under året	–	– 1	– 1	– 1
Outnyttjat belopp som återförts
Utgående balans	11	13	13	14
Andra avsättningar
Summa	11	11	13	13

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 17: Långfristiga skulder
Låneskuld	257	258	1 086	947
Förinbetalda anslutningsavgifter	24	22	24	22
Investeringsbidrag	1	2	3	3
Utvecklingsåtgärder Länstrafiken	–	–	–	–
Övriga långfristiga skulder			–	–
Summa	282	282	1 113	972

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 18: Kortfristiga skulder
Kreditinstitut och kunder	–	–	–	–
Leverantörsskulder	68	56	92	78
Moms	1	1	4	4
Personalens skatter och avgifter	11	10	18	16
Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter	142	113	167	138
Övrigt	46	52	48	59
Summa	268	232	329	295

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Kommun 2019	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 19: Ansvarsförbindelser
Pensionsförpliktelser
Ingående pensionsförpliktelse	269	280	296	308
Pensionsutbetalningar	– 18	– 18	– 21	– 20
Ränte- och basbeloppsuppräkningar	7	9	8	10
Aktualisering
Övriga ansvarsförbindelser	2	– 2	3	– 2
Summa pensionsförpliktelser exklusive löneskatt	260	269	286	296
Löneskatt	63	65	69	72
Övriga pensionsförpliktelser inklusive löneskatt	–	–
Summa ansvarsförbindelser	323	334	355	368
Aktualiseringsgrad	96 %	96 %
Borgensåtaganden
Kommunägda företag
Hallsbergs Bostadsstiftelse (Hallbo)	451	360	451	360
Sydnärkes Utbildningsförbund	63	55	63	55
Hallsbergs Bostads AB (HBAB)	313	275	313	275
Delsumma	827	690	827	690
Egna hem och småhus
SBAB
Delsumma
Bostadsrättsföreningar
Brf Transtenen	41	41	41	41
Brf Terassen	34	34	34	34
Delsumma	75	75	75	75
Summa borgensåtaganden
Leasing
Bilar	7	7	7	7
SUF:s hyresavtal			11	6
Övrigt			6	2
Summa	7	7	24	15
Borgen för kommunens egna lån hos Kommuninvest i Sverige AB
Hallsbergs kommun har i maj 1993 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 288 kommuner som per den 31 december 2018 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Hallsbergs kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse kan noteras att per den 31 december 2020 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 501 229 801 864 kronor och totala tillgångar till 525 483 415 941 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 1 191 870 776 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 1 241 641 012 kronor.

Upplysning om framtida lokalhyreskostnader
Externa hyresavtal med avtalstid över 3 år: totalt 7 objekt med 3 olika hyresvärdar.
Hyresavtal som förfaller:
Inom 1 år	23	22	28	29
Senare än 1 år men inom 5 år	89	86	101	100
Senare än 5 år			–	–

Belopp i mnkr	Kommun 2020	Koncern 2020	Koncern 2019
Not 20: Övriga ej likviditetspåverkande poster
Realisationsförlust mark och byggnader	1	1
Realisationsvinst finansiella anläggningstillgångar
Justering ökning långfristiga fordringar
Justering bokfört värde
Övriga poster		3
Summa	1	4	–

Balansräkning