Balansräkning | Vännäs kommun 2020

mkr	Not	Kommunkoncernen*
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Immateriella anläggningstillgångar	10	4,5	0,8	4,0
Materiella anläggningstillgångar
Mark, byggnader, tekniska anläggningar	11	867,6	834,8	570,0	582,8
Maskiner och inventarier	12	40,1	41,5	37,0	38,8
Finansiella anläggningstillgångar	13	17,5	15,5	91,3	91,3
Summa anläggningstillgångar		929,7	892,5	702,3	712,9
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR
Förråd med mera	14	19,8	23,2	19,8	23,2
Fordringar	15	74,8	59,1	81,5	73,9
Kortfristiga placeringar	16	78,2	72,1	78,2	72,1
Kassa, bank	17	124,0	115,0	85,3	64,5
Summa omsättningstillgångar		296,8	269,4	265,0	233,6
Summa tillgångar		1 226,5	1 162,0	967,3	946,5
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital	18
Årets resultat		23,8	33,8	15,0	29,1
Resultatutjämningsreserv		34,2	34,2	34,2	34,2
Övrigt eget kapital		244,9	211,3	246,1	217,0
Summa eget kapital		302,9	279,3	295,3	280,3
Avsättningar
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	19	76,2	65,9	76,2	65,9
Andra avsättningar	20	17,5	16,5	13,9	13,7
Skulder
Långfristiga skulder	21	667,8	650,3	430,0	430,8
Kortfristiga skulder	22	162,1	150,1	151,9	155,8
Summa eget kapital, avsättningar och skulder		1 226,5	1 162,0	967,3	946,5

mkr	Not	Kommunkoncernen
PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER
Ansvarsförbindelser
Pensionsförpliktelser som inte har tagits upp bland skulderna eller avsättningarna	23	220,1	229,1	220,1	229,1
Panter och därmed jämförliga säkerheter	24	971,4	877,6	995,9	897,4

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 3 Verksamhetens intäkter
Försäljningsintäkter	15,3	13,1	13,2	12,9
Taxor och avgifter	43,6	45,1	46,7	48,2
Hyror och arrenden	45,7	40,3	11,3	12,9
Bidrag från staten	88,0	96,0	87,8	96,0
EU-bidrag	0,7	0,9	0,7	0,9
Övriga bidrag	0,1	0,8	0,1	0,8
Försäljning av verksamhet och konsulttjänster	97,7	98,5	98,8	100,1
Försäljning av exploateringsfastigheter	0,2	0,5	0,2	0,5
Försäljning av anläggningstillgångar	1,3	3,3	4,9	4,7
Övriga verksamhetsintäkter	1,5	5,8	1,5	6,2
Summa verksamhetens intäkter	294,1	304,1	265,1	283,1

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 4 Verksamhetens kostnader
Löner och sociala avgifter	535,3	531,9	519,1	527,5
Pensionskostnader	51,8	43,9	51,2	40,6
Inköp av anläggnings- och underhållsmaterial	5,1	9,2	3,3	3,1
Bränsle, energi och vatten	22,8	22,9	12,6	14,6
Köp av huvudverksamhet	90,6	98,3	89,5	98,2
Lokal- och markhyror	4,9	5,1	20,3	18,9
Övriga tjänster	34,1	15,8	37,7	16,2
Lämnade bidrag	16,2	19,4	16,2	19,4
Realisationsförluster och utrangeringar	0,0	0,0	0,0	0,0
Bolagsskatt	1,7	1,0
Övriga verksamhetskostnader	84,7	93,5	79,0	87,4
Summa verksamhetens kostnader	847,8	841,4	829,5	826,3

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 5 Avskrivningar
Avskrivning immateriella tillgångar	0,3	0,3
Nedskrivning immateriella tillgångar	11,9		11,9
Avskrivning byggnader och anläggningar	27,5	26,8	26,7	26,7
Avskrivning maskiner, fordon och inventarier	6,4	4,4	6,0	5,0
Summa avskrivningar	46,1	31,4	44,6	31,8
För uppgift om avskrivningstider se avsnittet Redovisningsprinciper.

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 6 Skatteintäkter
Preliminär kommunalskatt	429,6	428,6	429,6	428,6
Preliminär slutavräkning innevarande år	– 6,3	– 3,8	– 6,3	– 3,8
Slutavräkningsdifferens föregående år	– 2,1	0,2	– 2,1	0,2
Summa skatteintäkter	421,2	425,0	421,2	425,0

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 7 Generella statsbidrag och utjämning
Inkomstutjämningsbidrag	110,5	106,2	110,5	106,2
Strukturbidrag	4,4	4,4	4,4	4,4
Införandebidrag	0,4		0,4
Regleringsbidrag	9,0	6,2	9,0	6,2
Kostnadsutjämningsbidrag	8,3	7,9	8,3	7,9
Bidrag för LSS-utjämning	30,8	30,0	30,8	30,0
Kommunal fastighetsavgift	19,8	18,6	19,8	18,6
Generella bidrag från staten	18,2	3,0	18,2	3,0
Summa generella statsbidrag och utjämning	201,4	176,2	201,4	176,2

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 8 Finansiella intäkter
Utdelningar på aktier och andelar	0,3	0,8	0,3	0,8
Realiserad vinst på försäljning av placeringsmedel	0,7		0,7	2,2
Orealiserad värdestegring på placeringsmedel	5,7		5,7	7,5
Ränteintäkter	0,5	0,4	0,3	0,1
Övriga finansiella intäkter	0,2	9,7	0,2
Summa finansiella intäkter	7,4	10,9	7,2	10,6

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 9 Finansiella kostnader
Räntekostnader på lån	5,6	6,2	4,9	5,4
Finansiell kostnad, förändring av pensionsavsättning	0,3	1,8	0,3	1,8
Övriga finansiella kostnader	0,5	0,5	0,5	0,5
Summa finansiella kostnader	6,4	8,4	5,7	7,6

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 10 Immateriella anläggningstillgångar
Förvärvade immateriella anläggningstillgångar
Ingående anskaffningsvärde	1,3	1,3
Inköp			15,9
Överföringar	15,9
Utgående anskaffningsvärde	17,2	1,3	15,9
Ingående ack. avskrivningar	– 0,5	– 0,3
Årets investeringar		0,0
Årets avskrivningar	– 0,3	– 0,3
Utgående ack. avskrivningar	– 0,8	– 0,5
Ingående ack. nedskrivningar			0,0
Årets nedskrivningar	– 11,9		– 11,9
Utgående ack. nedskrivningar	– 11,9		– 11,9
Utgående redovisat värde	4,5	0,8	4,0

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 11 Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Ingående anskaffningsvärde	1 226,1	1 132,1	969,1	926,6
Inköp	77,1	96,0	28,3	42,5
Försäljningar	– 0,7	– 2,1	– 26,3
Utrangeringar
Överföringar	– 15,9
Utgående anskaffningsvärde	1 286,5	1 226,1	971,2	969,1
Ingående ack. avskrivningar	– 391,3	– 359,8	– 386,3	– 359,7
Försäljningar	0,0		11,8
Utrangeringar
Överföringar
Årets avskrivningar	– 27,6	– 31,4	– 26,6	– 26,6
Utgående ack. avskrivningar	– 418,9	– 391,3	– 401,2	– 386,3
Utgående redovisat värde	867,6	834,7	569,9	582,8
Därav finansiell leasing			142,6	150,1
Genomsnittliga avskrivningstider, år	36	43	35	39

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 12 Maskiner och inventarier
Ingående anskaffningsvärde	93,3	84,1	89,2	80,7
Inköp	5,1	9,2	4,2	8,4
Försäljningar	– 0,0		– 0,1
Utrangeringar
Överföringar
Utgående anskaffningsvärde	98,5	93,3	93,3	89,2
Ingående ack. avskrivningar	– 51,9	– 46,5	– 50,4	– 45,4
Försäljningar	0,0		0,1
Utrangeringar
Överföringar
Årets avskrivningar	– 6,5	– 5,4	– 6,0	– 5,0
Utgående ack. avskrivningar	– 58,4	– 51,9	– 56,3	– 50,4
Utgående redovisat värde	40,0	41,4	37,0	38,7
därav finansiell leasing
Genomsnittliga avskrivningstider, år	10	16	15	16

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 13 Finansiella anläggningstillgångar
Aktier och andelar
Vännäs Fastigheter AB			83,3	83,3
Kommuninvest AB	6,7	5,0	6,7	5,0
Övriga aktier och andelar	2,9	1,8	0,3	0,3
Summa aktier och andelar	9,6	6,8	90,3	88,6
Långfristig utlåning		0,0
Kommuninvest AB		1,7		1,7
Norra Skog	0,9	0,9	0,9	0,9
Övriga långfristiga fordringar	6,9	6,1
Summa långfristig utlåning	7,9	8,7	0,9	2,6
Summa finansiella anläggningstillgångar	17,5	15,5	91,3	91,3

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 14 Förråd med mera
Redovisat värde vid årets början, exploateringsfastigheter	23,2	23,6	23,2	23,6
Anskaffat under året	0,0	0,2	0,0	0,2
Sålt under året	– 3,4	– 0,6	– 3,4	– 0,6
Redovisat värde vid årets slut, exploateringsfastigheter	19,8	23,2	19,8	23,2

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 15 Fordringar
Kundfordringar	13,8	12,6	14,9	15,5
Fordringar på staten	22,5	21,2	22,1	21,1
Kommunalskattefordringar	8,3	7,7	8,3	7,7
Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter	29,3	17,6	36,0	29,3
Övriga kortfristiga fordringar	1,0	0,0	0,3	0,2
Redovisat värde vid årets slut	74,8	59,1	81,5	73,9

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 16 Kortfristiga placeringar
Aktier och andelar	78,2	72,1	78,2	72,1
Anskaffningsvärde	65,0	64,5	65,0	64,5
Värdereglering	13,2	7,5	13,2	7,5
Anskaffningsvärde vid årets slut	65,0	64,5	65,0	64,5
Orealiserad värdestegring vid årets slut	13,2	7,5	13,2	7,5
Summa kortfristiga placeringar	78,2	72,1	78,2	72,1

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 17 Kassa, bank
Kassa, handkassa	0,1	0,0	0,1	0,0
Bank	123,9	115,0	85,3	64,5
Redovisat värde vid årets slut	124,0	115,0	85,3	64,5
Vännäs kommun har avtal om finansiella tjänster med Swedbank AB i Vännäs. Avtalet innebär förutom sedvanliga banktjänster även hantering av likvida medel samt en checkkredit om 10 mkr.

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 18 Eget kapital
Ingående eget kapital	244,9	211,3	246,1	217,0
Resultatutjämningsreserv	34,2	34,2	34,2	34,2
Årets resultat	23,8	33,8	15,0	29,1
Redovisat värde vid årets slut	302,9	279,3	295,3	280,3

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 19 Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser
Ingående avsättning	65,9	52,0	65,9	52,0
Nya förpliktelser under året
Nyintjänad pension, varav	16,0	8,3	16,0	8,3
– förmånsbestämd ålderspension	4,8	8,3	4,8	8,3
– särskild ålderspension
– efterlevandepension	0,0		0,0
– övrigt	11,1		11,1
Ränte- och basbeloppsuppräkning	1,7	1,4	1,7	1,4
Ändring av försäkringstekniska grunder
Pension till efterlevande
Övrig post	– 6,7	3,2	– 6,7	3,2
Årets utbetalningar	– 2,6	– 1,7	– 2,6	– 1,7
Förändring av löneskatt	2,0	2,7	2,0	2,7
Summa avsatt till pensioner	76,2	65,9	76,2	65,9
Aktualiseringsgrad	98 %	98 %	98 %	98 %
Antal förtroendevalda med rätt till visstidspension enligt PBF	1		1	0
Antal förtroendevalda med rätt till omställningsstöd enligt OPF-KL	17	15	17	15
Vännäs kommun har KPA som pensionsadministratör.

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 20 Övriga avsättningar
Avsatt för återställande av deponi*
Redovisat värde vid årets början	16,5	15,1	13,7	12,7
Nya avsättningar	0,5	1,0	0,5	1,0
Ianspråktagna avsättningar	– 0,3	0,0	– 0,3	0,0
Övriga avsättningar
Uppskjuten bolagsskatt	0,8	0,3
Utgående avsättning	17,5	16,5	13,9	13,7
*Avsättningen avser deponi för renhållning och avfall. Inköp inför återställandet har påbörjats. Beslut har tagits om att avsluta deponianläggningen under år 2021.

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 21 Långfristiga skulder
Långfristig upplåning i banker och kreditinstitut	642,0	630,2	259,5	259,5
Finansiell leasing			144,8	151,3
Förutbetalda intäkter anläggningsavgifter	7,0	2,2	7,0	2,2
Förutbetalda intäkter offentliga investeringsbidrag	10,5	10,8	10,5	10,8
Skuld till avgiftskollektiv (va)	8,3	7,1	8,3	7,1
Summa långfristiga skulder	667,8	650,3	430,0	430,8
Uppgifter om lång och kortfristig upplåning
Genomsnittlig ränta	0,57 %	0,67 %	0,98 %	1,03 %
Genomsnittlig räntebindningstid (dagar)	2 846	2 863	1 983	1 982
Lån som förfaller inom
1 år	17 %	16 %	22 %	18 %
2–5 år	82 %	68 %	78 %	82 %
senare än 5 år	1 %	16 %	0 %	0 %
Förutbetalda intäkter för anläggningsavgifter periodiseras på 20 år, vilket är ungefär lika med den vägda genomsnittliga nyttjandeperioden för va-anläggningen. Investeringsbidragen periodiseras på lika antal år som nyttjandeperioden för den tillgång som bidraget avser.

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 22 Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder	32,8	36,1	31,1	33,8
Moms och punktskatter	1,9	2,0	0,9	1,8
Personalens skatter, avgifter och löneavdrag	21,4	19,0	20,7	18,8
Semester och övertidsskuld	37,5	39,4	36,8	39,1
Förutbetalda skatteintäkter	12,2	4,0	12,2	4,0
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	56,0	49,2	49,3	56,8
Övriga kortfristiga skulder	0,0	0,0	0,6	1,1
Summa kortfristiga skulder	162,1	150,0	151,8	155,8

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 23 Pensionsförpliktelser som inte har tagits upp bland skulderna eller avsättningarna
Ingående ansvarsförbindelse	229,1	226,9	229,1	226,9
Nyintjänad pension	0,0	0,0	0,0	0,0
Ränte- och basbeloppsuppräkning	5,6	5,8	5,6	5,8
Ändringar av försäkringstekniska grunder
Övrig post	– 2,3	6,3	– 2,3	6,3
Årets utbetalningar	– 10,6	– 10,2	– 10,6	– 10,2
Summa pensionsförpliktelser	221,8	228,7	221,8	228,7
Löneskatt	– 1,8	0,3	– 1,8	0,3
Utgående ansvarsförbindelser	220,1	229,1	220,1	229,1

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 24 Panter och därmed jämförliga säkerheter
Borgensåtaganden kommunala bolag
Vännäs Fastigheter AB¹⁾	373,8	361,9	398,2	381,7
Övriga borgensförbindelser
Kommuninvest ekonomisk förening²⁾	595,3	512,8	595,3	512,8
Förlustansvar för egnahem³⁾	0,1	0,2	0,1	0,2
Festplatsen i Vännäsby ekonomisk förening⁴⁾	0,3	0,3	0,3	0,3
Friluftsfrämjandet⁵⁾	2,0	2,4	2,0	2,4
Summa borgensåtaganden	971,4	877,6	995,9	897,4
1) Vännäs kommun ingick 2015 i solidarisk borgen vid bolagiseringen av Vännäs Fastigheter AB. 2) Vännäs kommun har i januari 2007 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 292 kommuner och regioner som per 2020-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlem lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemmarnas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Vännäs kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2020-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 501 229 801 864 kronor och totala tillgångar till 525 483 415 941 kronor. Vännäs kommuns andel av de totala förpliktelserna uppgick till 595 283 827 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 621 911 276 kronor. 3) Förlustansvar egnahem avser statligt reglerade bostadslån respektive statlig kreditgaranti för bostadslån, där kommunen borgar för 40 procent av låneskulden för 3 stycken lån. 4) Kommunen borgar för Festplatsen i Vännäsby ekonomisk förenings lån. 5) Kommunen borgar för Friluftsfrämjandets lån.

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 25 Leasing
Finansiella leasingavtal
Fastigheter
Totala minimileaseavgifter			166,7	175,5
Nuvärde minimileaseavgifter			151,3	157,7
därav förfall inom 1 år			8,7	8,7
därav förfall inom 1–5 år			16,7	16,7
därav förfall senare än om 5 år			125,8	132,2
Variabla avgifter som ingår i periodens resultat			0,1
Vännäs kommun påbörjade under året en genomgång av leasingavtalen. Det ledde till att två stora hyresavtal mellan kommunen och Vännäs Fastigheter AB fördes om från operationell leasing till finansiell. Övriga leasingavtal bokfördes som operationell leasing. Genomgången fortsätter under 2021.

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 26 Justering för ej likviditetspåverkande poster
Avskrivningar	34,1	31,4	32,7	31,8
Nedskrivningar	11,9		11,9
Avsättning pensioner	10,3	12,1	10,3	12,1
Avsättning deponi	0,5	1,0	0,5	1,0
Avsättning va-kollektivet	1,2	0,3	1,2	0,3
Summa ej rörelsekapitalpåverkande	58,1	44,7	56,6	45,1

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 27 Övriga likviditetspåverkande poster som tillhör den löpande verksamheten
Utbetalning av avsättningar till deponin	0,3		– 0,3
Summa utbetalda avsättningar	0,3		– 0,3

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 28 Poster som redovisas i annan sektion
Realisationsresultat vid försäljning av anläggningstillgångar	– 1,7		– 5,3	– 5,1
Summa poster som redovisas i annan sektion	– 1,7		– 5,3	– 5,1

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 29 Upplysning om upprättad särredovisning
Under räkenskapsåret har särredovisning gällande va-redovisning upprättats enligt lagen (2006:412) om allmänna vattentjänster. Särredovisningen finns tillgänglig hos kommunstyrelseförvaltningen och avdelningen infrastruktur på Vännäs kommun.

(mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(mkr)	2020	2019	2020	2019
Not 30 Upplysning om kostnad för räkenskapsrevision
Total kostnad för räkenskapsrevision	113
varav kostnad för de sakkunnigas granskning av räkenskaperna	93
Kostnaderna för räkenskapsrevision avser kostnader för granskning av bokföring, delårsrapport samt årsredovisning för räkenskapsår 2020.

mkr	Not	Kommunkoncernen*		Kommunen
mkr	Not	2020-12	2019-12	2020-12	2019-12
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Immateriella anläggningstillgångar	10	4,5	0,8	4,0
Materiella anläggningstillgångar
Mark, byggnader, tekniska anläggningar	11	867,6	834,8	570,0	582,8
Maskiner och inventarier	12	40,1	41,5	37,0	38,8
Finansiella anläggningstillgångar	13	17,5	15,5	91,3	91,3
Summa anläggningstillgångar		929,7	892,5	702,3	712,9
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR
Förråd med mera	14	19,8	23,2	19,8	23,2
Fordringar	15	74,8	59,1	81,5	73,9
Kortfristiga placeringar	16	78,2	72,1	78,2	72,1
Kassa, bank	17	124,0	115,0	85,3	64,5
Summa omsättningstillgångar		296,8	269,4	265,0	233,6
Summa tillgångar		1 226,5	1 162,0	967,3	946,5
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital	18
Årets resultat		23,8	33,8	15,0	29,1
Resultatutjämningsreserv		34,2	34,2	34,2	34,2
Övrigt eget kapital		244,9	211,3	246,1	217,0
Summa eget kapital		302,9	279,3	295,3	280,3
Avsättningar
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	19	76,2	65,9	76,2	65,9
Andra avsättningar	20	17,5	16,5	13,9	13,7
Skulder
Långfristiga skulder	21	667,8	650,3	430,0	430,8
Kortfristiga skulder	22	162,1	150,1	151,9	155,8
Summa eget kapital, avsättningar och skulder		1 226,5	1 162,0	967,3	946,5