Översikt över verksamhetens utveckling
Den kommunala koncernens resultat för året blev 29,9 mnkr. Det var i paritet med utfallet 2023 om 29,2 mnkr, men betydligt lägre än de tre åren dessförinnan. En exceptionellt hög inflation och höga pensionskostnader var de största orsakerna till den lägre resultatnivån.
Kommunens resultat före balanskravsjusteringar blev 4,1 mnkr och det budgeterade resultatet var − 26,1 mnkr, vilket innebär en budgetavvikelse på 30,2 mnkr. Bolag och kommunalförbund hade positiva resultat: AB Sjöbohem 11,5 mnkr, Sjöbo Elnät AB 12,8 mnkr, Sjöbo Elnät Service AB 2,2 mnkr och Sydöstra Skånes Räddningstjänstförbund 0,3 mnkr.
Kommunens balanskravsresultat, det vill säga efter avdrag av orealiserade vinster i kapitalförvaltningen, men före återföring av resultatutjämningsreserv, uppgick till − 3,4 mnkr och innebar en positiv budgetavvikelse om knappt 23 mnkr. Avvikelsen förklaras till största delen av nämndernas positiva avvikelse om 22,1 mnkr. För att värdera årets resultat bör vissa särskilda poster tas i beaktande. För det första gjordes en avsättning om 7 mnkr för att möta kommunens åtagande för fiberutbyggnad på landsbygden. För det andra ändrade kommunen redovisningsprinciperna avseende finansiell leasing för att uppnå kraven i RKR 5. Det innebar, utöver förändringen i balansräkningen och följdeffekter på nyckeltalsmått såsom soliditet, en negativ resultateffekt om 7,1 mnkr. Jämförelsetal för 2023 räknades om. Avslutningsvis uppvisade va-verksamheten ett underskott om 2,7 mnkr som ska återställas inom tre år. Vid beaktande av dessa poster bedöms den underliggande verksamhetens positiva budgetavvikelse uppgå till närmare 40 mnkr.
Utöver ovanstående skedde ett tilläggsanslag till nämnderna med 16,3 mnkr som reglerades via den kommungemensamma finansieringen, som totalt hade en positiv budgetavvikelse på 8,0 mnkr (inklusive orealiserade vinster i kapitalförvaltningen om 7,5 mnkr).
| Mnkr om inget annat anges | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Koncernen | |||||
| Verksamhetens intäkter | 363,3 | 382,9 | 378,0 | 409,0 | 452,3 |
| Verksamhetens kostnader, inklusive avskrivningar | 1 332,8 | 1 394,8 | 1 455,3 | 1 695,1 | 1 783,7 |
| Årets resultat | 60,0 | 103,7 | 69,2 | 29,2 | 29,9 |
| Soliditet (%) | 37 | 40 | 42 | 43 | 43 |
| Nettoinvesteringar | 113,2 | 96,2 | 113,3 | 124,4 | 131,3 |
| Självfinansieringsgrad (%) | 144 | 160 | 122 | 121 | 85 |
| Långfristig låneskuld | 901,4 | 880,7 | 866,8 | 850,0 | 860,1 |
| Antal tillsvidareanställda | 1 321 | 1 430 | 1 502 | 1 450 | 1 399 |
Kommunen |
|||||
| Allmänt | |||||
| Antal invånare 31 december | 19 418 | 19 497 | 19 549 | 19 437 | 19 337 |
| Skattekraft, taxeringsår (%) | 88,6 | 88,9 | 89,2 | 89,0 | 89,7 |
| Skattesats, kommunen (%) | 20,92 | 20,92 | 20,92 | 20,92 | 20,92 |
Personal |
|||||
| Antal tillsvidareanställda | 1 156 | 1 293 | 1 365 | 1 317 | 1 265 |
| Total sjukfrånvaro av ordinarie arbetstid (%) | 7,7 | 7,5 | 8,5 | 8,1 | 8,4 |
Resultaträkning |
|||||
| Verksamhetens intäkter | 270,6 | 281,9 | 282,3 | 281,9 | 312,7 |
| Verksamhetens kostnader, inklusive avskrivningar | 1 356,8 | 1 409,3 | 1 482,1 | 1 560,1 | 1 645,7 |
| Skatteintäkter och statsbidrag | 1 110,5 | 1 188,5 | 1 247,7 | 1 308,3 | 1 360,4 |
| Årets resultat före balanskravsjusteringar | 37,9 | 80,7 | 50,3 | 9,9 | 4,1 |
| Årets balanskravsresultats andel av skatteintäkter och generella statsbidrag (%) | 3,3 | 6,0 | 4,8 | 0,2 | 0,0 |
Balansräkning |
|||||
| Nettoinvesteringar | 59,3 | 47,6 | 65,8 | 52,3 | 82,1 |
| Soliditet (%)* | 59 | 62 | 63 | 31 | 31 |
| Borgensåtagande (kr per invånare) | 44 237 | 44 058 | 43 941 | 44 194 | 44 423 |
* Det markant förändrade soliditetsmåttet 2023 och 2024 är hänförligt till den förändrade klassificeringen av operationella hyresavtal till finansiella leasingavtal.