Balansräkning

tkr	Not	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
tkr		Kommun		Koncern
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar	11	4 178	1 471	28 713	4 868
Materiella anläggningstillgångar			0		0
Mark, byggnader och tekniska anläggningar	12	1 605 454	1 331 447	2 800 309	2 297 255
Maskiner och inventarier	13	35 135	34 326	36 573	35 788
Övriga materiella anläggningstillgångar	14	105 958	180 149	109 290	346 010
Finansiella anläggningstillgångar	15	188 415	128 530	42 294	51 142
Summa anläggningstillgångar		1 939 140	1 675 923	3 017 179	2 735 062

Omsättningstillgångar
Förråd	16	0	0	84	89
Pågående exploateringar	17	27 059	46 398	27 059	46 398
Kortfristiga fordringar	18	153 936	144 380	153 368	145 575
Kortfristiga placeringar	19	233 454	236 036	233 454	236 036
Kassa och bank	20	217 152	52 667	244 261	32 585
Summa omsättningstillgångar		631 600	479 481	658 226	460 683
Summa tillgångar		2 570 740	2 155 404	3 675 405	3 195 745

Eget kapital, avsättningar och skulder	10, 21
Eget kapital
Årets resultat		96 770	12 899	112 734	21 097
Resultatutjämningsreserv		96 770	12 899	112 734	21 097
Övrigt eget kapital		698 048	709 600	1 170 450	1 165 455
Summa eget kapital		874 820	778 050	1 363 186	1 242 102

Avsättningar
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	22	245 249	226 604	246 642	228 101
Andra avsättningar	23	6 884	6 884	21 800	20 943
Summa avsättningar		252 134	233 488	268 442	249 044

Skulder
Långfristiga skulder	24	1 056 059	790 923	1 606 303	1 305 471
Kortfristiga skulder	25	387 727	352 943	437 473	399 128
Pågående exploateringsinkomster	26	0	0	0	0
Summa skulder		1 443 786	1 143 866	2 043 776	1 704 599
Summa eget kapital, avsättningar och skulder		2 570 740	2 155 404	3 675 405	3 195 745

Panter och ansvarsförbindelser
Panter och därmed jämförliga säkerheter	27	0	0	70 000	13 300
Ansvarsförbindelser
Pensionsförpliktelser som ej tagits upp bland skulder eller avsättningar	28	491 992	505 264	491 992	505 264
Övriga ansvarsförbindelser	29	529 950	531 113	529 950	531 113
Summa panter och ansvarsförbindelser		1 021 942	1 036 377	1 091 942	1 049 677

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 10 Avstämning mot balanskravet
Årets resultat enligt resultaträkningen	96,8	12,9
– Samtliga realisationsvinster	– 58,9	– 20,2
+ Realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet	0	0,0
+ Realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet	0	0,0
+ Orealiserade förluster i värdepapper	3,0	10,4
– Orealiserade vinster i värdepapper	– 0,4	– 5,2
+/– Återföring av orealiserade vinster/förluster i värdepapper	0,0	0,0
Årets resultat efter balanskravsjustering	– 40,5	– 2,1
– Reservering av medel till resultatutjämningsreserv	– 24,5	0,0
+ Användning av medel från resultatutjämningsreserv	0	0,0
Årets balanskravsresultat	16,1	– 2,1
Årets resultat efter balanskravsjustering är positivt och uppgår till 40,5 mkr. Avsättning görs motsvarande 24,5 mkr för året. Föregående års negativa balanskravsresultat (–2,1 mkr) återställs 2020. Något ytterligare negativt resultat från tidigare år finns inte kvar att återställa. Ackumulerad reservering av medel till resultatutjämningsreserv är 80,0 mkr.

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 11 Immateriella tillgångar
Anskaffningsvärde*	6 838	30 197	15 330	30 197
Ackumulerade avskrivningar	–5 368	–25 398	–10 463	–25 398
Årets investeringar	3 988	0	30 337	0
Årets avskrivningar	–1 280	–1 454	–6 492	–1 454
Årets nedskrivningar/utrangeringar		–1 874	0	–1 874
Goodwill/negativ goodwill**			0	0
Tegeltraven Holding AB			0	0
AB Nynäshamnsbostäder			0	0
Alkärrsplans Utvecklings AB			22 836
Letupa AB			0	0
Kvastbindaren Fastighets AB			1 698	3 397
				0
	4 178	1 471	28 712	4 868
Genomsnittlig nyttjandeperiod, år
Immateriella tillgångar	5,0	3,4	5,0	3,4
* Immateriella anläggningstillgångar har en nyttjandeperiod och avskrivningstid på 5 år eller mindre. * Värdet av de immateriella anläggningstillgångarna baseras på anskaffningskostnad och nyttjandeperioden utifrån avtal om sådant finns, annars individuellt bedömd nyttjandeperiod. * Samtliga immateriella anläggningstillgångar skrivs av med en linjär planenlig avskrivningsmetod. * Samtliga immateriella anläggningstillgångar är förvärvade, ej egenutvecklade. * Beloppsgränsen för immateriella anläggningstillgångar är ett prisbasbelopp. * Bestämmelser enligt 7 kap. 8 § LKBR om redovisning till bestämd mängd och värde används inte av Nynäshamns kommun. ** Goodwill skrivs av på 5 år

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 12 Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Anskaffningsvärde	2 274 497	2 121 993	3 876 869	3 462 473
Årets investeringar	348 354	187 774	364 960	193 516
Årets försäljningar	0		0
Årets utrangeringar	–32 018		–32 018
Anskaffningsvärde UB	2 590 832		4 209 810
Ackumulerade avskrivningar	–943 050	–920 119	–1 333 683	–1 275 620
Årets försäljningar	0		0
Årets utrangeringar	23 895		23 895
Årets avskrivningar	–66 224	–58 201	–99 713	–83 114
Ackumulerade avskrivningar UB	–985 379		–1 409 501
				0
Summa	1 605 454	1 331 447	2 800 309	2 297 255
Specifikation över fastigheter och anläggningar
Markreserv samt markvärde	329 439	337 484	671 968	517 215
Verksamhetsfastigheter	662 864	544 533	662 864	547 335
Fastigheter för affärsverksamhet	316 952	230 398	319 831	230 398
Bostadsfastigheter		0	771 008	767 856
Publika fastigheter	266 771	189 024	266 771	189 024
Fastigheter för annan verksamhet	29 411	29 988	107 851	45 297
Övriga fastigheter	16	20	16	129

	1 605 454	1 331 447	2 800 309	2 297 255
Genomsnittlig nyttjandeperiod, år
Mark, byggnader och tekniska anläggningar	28,5	32,5	35,6	31,9
* Av årets investeringar ingår vederlagsfria gåvor på ett totalt värde på 99 180 tkr, i huvudsak anläggningstillgångar kopplat till färdigställandet av Norvik. * Samtliga materiella anläggningstillgångar skrivs av med en linjär planenlig avskrivningsmetod. * Värdet mark, byggnader och tekniska anläggningar inom denna kategori värderas utifrån anskaffningsvärde. * Nyttjandeperioden för anläggningar inom denna kategori bedöms individuellt per anläggning. Fastigheter har komponentfördelats och nyttjandeperioden bedöms individuellt per komponent. * På mark görs inga avskrivningar alls. * Beloppsgränsen för om en anläggning ska bedömas vara av väsentligt värde är ett prisbasbelopp. * Bestämmelser enligt 7 kap. 8 § LKBR om redovisning till bestämd mängd och värde används inte av Nynäshamns kommun. * Räntor aktiveras inte enligt 7 kap. 2 § LKBR.

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 13 Maskiner och inventarier
Anskaffningsvärde	74 937	287 778	80 393	293 045
Ackumulerade avskrivningar	–40 611	–256 716	–44 629	–260 248
Årets investeringar (aktiverade)	8 843	10 783	8 843	10 783
Årets avskrivningar	–8 154	–7 223	–8 154	–7 496
Årets nedskrivningar/utrangeringar	120	–296	120	–296

Summa	35 135	34 326	36 573	35 788
Genomsnittlig nyttjandeperiod, år
Maskiner och inventarier	7,5	5,8	7,2	5,8
* Samtliga materiella anläggningstillgångar skrivs av med en linjär planenlig avskrivningsmetod. * Beloppsgränsen för om en anläggning skall bedömas vara av väsentligt värde är ett prisbasbelopp. * Maskiner och inventarier värderas utifrån anskaffningsvärde. * Nyttjandeperioden på maskiner och inventarier varierar mellan 3 och 10 år och bedöms individuellt från fall till fall. * Bestämmelser enligt 7 kap. 8 § LKBR om redovisning till bestämd mängd och värde används inte av Nynäshamns kommun.

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 14 Pågående investeringar
Pågående investeringar	105 907	180 098	109 239	345 959
Pågående försäljningar	51	51	51	51

Summa	105 958	180 149	109 290	346 010

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 15 Finansiella anläggningstillgångar
Aktier*	145 929	80 124	2 585	2 695
Andelar	24 751	29 350	24 791	29 390
Bostadsrätter	5 818	5 818	5 818	5 818
Långfristiga fordringar	11 917	13 237	9 101	13 237

Summa finansiella anläggningstillgångar	188 415	128 529	42 294	51 140
Specifikation över aktieinnehav
AB Nynäshamnsbostäder	52 990	52 990	0	0
Nynäshamns Mark AB	2 006	2 006	0	0
Alkärrsplans Utvecklings AB*	71 635	5 719	0	0
Stockholmsregionens Försäkring AB	2 499	2 499	2 499	2 499
Letupa AB	4 405	4 405	0	0
Kvastbindaren Fastighets AB	12 309	12 309	0	–0
Inera AB	43	43	43	43
SRV återvinning AB	30	30	30	30
Föreningssparbanken	10	10	10	10
AB Vårljus**	0	111	0	111
Business Arena Stockholm AB	2	2	2	2
SKL Kommentus AB (Kommunaktiebolag)	1	1	1	1
Stadshypotek	0	0	0	0

Summa	145 929	80 124	2 585	2 695
Specifikation över andelar
Förlagsbevis Kommuninvest***		4 600	0	4 600
HBV Husbyggnadsvaror ekonomisk förening	0	0	40	40
Inera AB	0	0	0	0
Andelskapital Kommuninvest	24 750	24 750	24 750	24 750

Summa	24 750	29 350	24 790	29 390
Specifikation över bostadsrätter
Brf Björnen	12	12	12	12
Brf Oxen	0	0	0	0
Brf Ribban	5 447	5 447	5 447	5 447
Brf Månberget	359	359	359	359
		0
Summa	5 818	5 818	5 818	5 818
Specifikation över långfristiga fordringar
Va-Lån	290	290	290	290
Brf Vitsippan	6 866	6 866	6 866	6 866
Nynäshamns sportboende	1 920	2 520	1 920	2 520
Övriga långfristiga fordringar	25	2 841	25	2 841
Utlåning koncernföretag	2 816	0	0	0

Summa	11 917	13 237	9 101	13 237
* Nynäshamns kommun har per den sista april 2020 förvärvat resterande 81 procent av Allkärsplans Utvecklings AB till en köpeskilling på 65,9 mkr. AB Vårljus har likviderats. * Förlagsbevis Kommuninvest är förinlöst.

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 16 Förråd och lager
Lager	0	0	84	89

Summa förråd och lager	0	0	84	89

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 17 Pågående exploateringsutgifter
Exploateringsutgifter*	27 059	46 398	27 059	46 398

Summa	27 059	46 398	27 059	46 398
* I samband med förvärvet av Allkärsplan Utvecklings AB som äger Nornan 28, sjukhusfastigheten, har även exploateringen Nornan avslutats. För vidare förklaring av exploateringsutgifter, se avsnitt om exploateringar.

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 18 Kortfristiga fordringar
Statsbidrag	1 614	3 002	1 614	3 002
Interimsfordringar	89 696	70 667	91 836	72 353
Kundfordringar	27 261	28 431	27 380	27 978
Skattekonto	12 286	3 899	12 370	4 091
Övriga fordringar	23 078	38 381	20 169	38 149

Summa kortfristiga fordringar	153 936	144 380	153 368	145 573

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 19 Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar*	192 190	201 820	192 190	201 820
Nordea depå	41 263	34 216	41 263	34 216
	0
Summa	233 454	236 036	233 454	236 036
Specifikation över kortfristiga placeringar
Strukturerade produkter förfall 2022, 97 procents kapitalskydd	192 190	194 801	192 190	194 801
Obligationer	0	7 019	0	7 019

Summa kortfristiga placeringar	192 190	201 820	192 190	201 820
* De kortfristiga placeringarna har värderats enligt marknadsvärdesprincipen per den 31 december 2020.

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 20 Kassa och bank
Kassa	158	178	159	180
Plusgiro	216 994	52 051	242 793	29 837
Bank	0	438	1 308	2 568

Summa kassa och bank	217 152	52 667	244 261	32 585

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 21 Eget kapital
Ingående eget kapital	778 050	755 474	1 243 446	1 214 302
Direktbokning eget kapital		25	0	2 429
Justeringspost på grund av ändrade redovisningsprinciper		9 652	0	0
Ökning fritt eget kapital		0	7 006	4 275
Periodens resultat	96 770	12 899	112 734	21 096
varav va-kollektivet	–8 502	–3 967	–8 502	–3 967
Utgående eget kapital	874 820	778 050	1 363 186	1 242 102
varav resultatutjämningsreserv (RUR)	80 002	55 551	80 002	55 551
Alkärrsplan Utvecklings AB har förvärvats ytterligare 81 procent. Justering av ingående eget kapital koncern har gjorts.

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 22 Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser
Ingående avsättning	226 604	205 743	226 604	205 743
Nya förpliktelser	21 733	22 731	22 854	22 731
Varav:		0	0	0
Nyintjänad pension	16 164	17 185	16 164	0
Ränte- och basbeloppsuppräkning	5 049	5 391	5 049	0
Övrig post	520	155	520	0
Årets utbetalningar	–6 729	–5 943	–6 729	–4 961
Förändring av löneskatt	3 641	4 073	3 913	4 588
Summa	245 249	226 604	246 642	228 101
Aktualiseringsgrad, procent	98	98	98	98
Kommunens pensionsskuld, som i sin helhet förvaltas av KPA, redovisas enligt blandmodellen. Detta innebär att den pension som intjänats till och med 1997 redovisas som ansvarsförbindelse i balansräkningen. Pensionsförmåner intjänade från och med 1998 redovisas som en kostnad i resultaträkningen. Övriga pensionsåtaganden, som visstids- eller garantipension och intjänad pension på lönedelar över 7,5 basbelopp, redovisas under avsättningar i balansräkningen.

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 23 Andra avsättningar
Övriga avsättningar*	6 884	6 884	6 922	7 008
Uppskjuten skatt	0	0	14 877	13 935

Summa andra avsättningar	6 884	6 884	21 800	20 943
* Överskott inom va-verksamheten har 2017 avsatts för åtgärder enligt särskild plan (6 884 tkr). Det är tillåtet enligt vattentjänstlagen att avsätta överuttag (förutbetalda intäkter) som en reservering, det vill säga en långfristig skuld (fond) i balansräkningen om man kan visa i en investeringsplan vad medlen ska användas till, hur mycket och när. Investeringsfonden (förutbetald intäkt) löses sedan upp (intäktsförs) genom matchning mot avskrivningskostnaderna för den specifika investeringen. Upplösning av fonden ska ske under samma antal år som tillgången skrivs av på. De investeringar som kan komma ifråga är nyinvesteringar som kommer hela kollektivet tillgodo. Det gäller därmed inte för utbyggnad av anläggningen till nya kunder. Projektet för den avsättning som är gjord i 2017 års bokslut är påbörjad och beräknas färdigställas under 2021.

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 24 Långfristiga skulder
Förutbetalda anslutningsavgifter vatten och avlopp	95 620	49 402	95 620	49 402
Övriga investeringar vatten och avlopp	12 698	9 509	12 698	9 511
Svenska banker och kreditinstitut*	945 000	730 000	1 49 2000	1 242 800
Övriga kreditgivare	2 729	2 000	2 729	3 746
Insamling simhall	12	12	12	12
Övriga långfristiga skulder			3 244
Summa långfristiga skulder	1 056 059	790 923	1 606 303	1 305 471
Upplysning avseende lån
Genomsnittlig upplåningsränta, procent	0,4	0,4	0,7	0,7
Genomsnittlig räntebindningstid, år	1,80	1,99	2,33	2,24
* Nynäshamns kommun har under perioden ökat upplåningen med 215 mkr, samtliga lån finansieras via Kommuninvest. Upplåningen inom den kommunala koncernen löper både med fast och rörlig ränta. Både kommunkoncernen och kommunen har en spridning på räntebindning och kapitalbindning utifrån gällande finanspolicy. Den genomsnittliga kapitalbindningstiden är 2,35 år för koncernen och 2,46 år för kommunen. Inga emissionskostnader eller transaktionskostnader har periodiserats.

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 25 Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder	134 709	131 695	151 619	147 736
Interimsskulder	124 615	168 487	149 977	191 936
Upplupen pensionskostnad, avgiftsbestämd del	32 170	32 303	32 323	31 699
Övriga kortfristiga skulder	96 233	20 458	103 579	27 757

Summa kortfristiga skulder	387 727	352 943	437 498	399 128

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 26 Pågående exploateringsinkomster
Exploateringsinkomster	0	0	0	0

Summa	0	0	0	0

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 27 Panter och därmed jämförliga säkerheter
Panter, fastighetsinteckningar	0	0	70 000	13 300

Summa	0	0	70 000	13 300
Panter avser Alkärrsplans Utvecklings AB 70 mkr. Ägarandelen var tidigare 19 procent, kommunen förvärvade resterande 81 procent under 2020.

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 28 Pensionsförpliktelser
Pensionsskuld intjänad före 1998	481 685	494 286	481 685	494 286
Pensionsskuld intjänad före 1998, Södertörns brandförsvarsförbund	10 307	10 978	10 307	10 978

Summa pensionsförpliktelser	491 992	505 264	491 992	505 264
Pensionsförpliktelser är beräknade enligt RIPS 17

tkr	Kommun		Koncern
tkr	2020-12-31	2019-12-31	2020-12-31	2019-12-31
Not 29 Övriga ansvarsförbindelser
AB Nynäshamnsbostäder	504 000	504 000	504 000	504 000
SRV återvinning AB	4 860	5 948	4 860	5 948
Bostadsrättsföreningar	21 090	21 165	21 090	21 165
		0
Summa övriga ansvarsförbindelser	529 950	531 113	529 950	531 113

<< Föregående sida

Nästa sida >>