Balansräkning | Lerums kommun Årsredovisning 2024

(Miljoner kronor)	Not	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar	11	0	0	0	0
Materiella anläggningstillgångar		4 133	4 406	4 594	4 884
varav mark, byggnader och tekniska anläggningar	12,25	4 011	4 301	4 472	4 777
varav maskiner och inventarier	13,25	122	105	122	107
Finansiella anläggningstillgångar	14	272	307	71	75
Summa anläggningstillgångar		4 405	4 713	4 664	4 959
Omsättningstillgångar
Förråd och exploatering	15	5	4	14	17
Fordringar	16	405	328	418	389
Kortfristiga placeringar	17	308	350	308	350
Kassa och bank	18	74	153	87	163
Summa omsättningstillgångar		792	835	827	920
SUMMA TILLGÅNGAR		5 198	5 548	5 491	5 879
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital	19
Eget kapital vid årets början		1 291	1 353	1 572	1 664
Justering av ingående eget kapital *		0	0	0	-9
varav resultatreserv		0	0	0	0
varav resultatutjämningsreserv		51	51	51	51
Årets resultat		62	32	92	58
Eget kapital vid årets slut		1 353	1 385	1 664	1 713
varav resultatsreserv		0	0	0	0
varav resultatutjämningsreserv		51	51	51	51
Summa eget kapital		1 353	1 385	1 664	1 713
Avsättningar
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	20	927	1 072	927	1 072
varav pensioner intjänade från och med 1998		289	419	289	419
varav pensioner intjänade före 1998		638	653	638	653
Övriga avsättningar	21	164	139	250	230
Summa avsättningar		1 091	1 211	1 178	1 302
Skulder
Långfristiga skulder	22	1 838	1 958	1 509	1 736
Kortfristiga skulder	23	917	995	1 140	1 128
Summa skulder		2 754	2 953	2 650	2 864
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER		5 198	5 548	5 491	5 879
PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER
Panter och därmed jämförliga säkerheter	24	308	308	8	8

Not 11 Immateriella anläggningstillgångar

(Miljoner kronor)	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
Redovisat värde vid årets början	23	23	23	23
Investeringar	0	0	0	0
Avyttrat och utrangerat	0	0	0	0
Avskrivningar och nedskrivningar	-23	-23	-23	-23
Omklassificeringar annat tillgångsslag	0	0	0	0
Summa immateriella anläggningstillgångar	0	0	0	0
Genomsnittlig nyttjandeperiod	-	-	-	-

Not 12 Mark, byggnader och tekniska anläggningar

(Miljoner kronor)	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
Markreserv
Redovisat värde vid årets början	135	151	170	187
Investeringar	16	9	16	9
Avyttrat och utrangerat	0	0	0	0
Summa markreserv	151	160	187	196
Verksamhetsfastigheter
Redovisat värde vid årets början	1 210	1 215	1 358	1 361
Investeringar	66	154	67	154
Avyttrat och utrangerat	-1	-36	-1	-48
Avskrivningar och nedskrivningar	-60	-62	-62	-63
Omklassificeringar annat tillgångsslag	0	0	0	0
Summa verksamhetsfastigheter	1 215	1 273	1 361	1 405
Leasade verksamhetsfastigheter
Leasade verksamhetsfastigheter vid årets början	0	505	0	0
Investeringar i leasade verksamhetsfastigheter enlig RKR:R5	523	0	0	0
Avskrivningar leasade verksamhetsfastigheter	-17	-17	0	0
Summa leasade verksamhetsfastigheter vid årets slut	505	488	0	0
Fastigheter för affärsverksamhet
Redovisat värde vid årets början	824	853	1 549	1 638
Investeringar	44	102	150	160
Avyttrat och utrangerat	0	0	0	0
Avskrivningar och nedskrivningar	-16	-19	-61	-60
Omklassificeringar annat tillgångsslag	0	0	0	0
Summa fastigheter för affärsverksamheter	853	936	1 638	1 739
Publika fastigheter
Redovisat värde vid årets början	609	625	609	625
Investeringar	48	20	48	20
Avyttrat och utrangerat	0	-11	0	-11
Avskrivningar och nedskrivningar	-32	-22	-32	-22
Omklassificeringar annat tillgångsslag	0	0	0	0
Summa publika fastigheter	625	612	625	612
Pågående investeringar	661	832	662	827
Summa mark, byggnader och tekniska anläggningar	4 011	4 301	4 472	4 777
Genomsnittlig nyttjandeperiod (år)	33	34	33	34

Not 13 Maskiner och inventarier

(Miljoner kronor)	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
Maskiner och inventarier
Redovisat värde vid årets början	67	76	76	87
Investeringar	23	1	27	3
Avskrivningar och nedskrivningar	-14	-7	-16	-8
Avyttrat och utrangerat	0	0	0	0
Summa maskiner och inventarier	76	71	87	82
Leasade maskiner och inventarier
Leasade maskiner och inventarier vid årets början	0	15	0	0
Investeringar i leasade maskiner och inventarier enlig RKR:R5	16	0	0	0
Avskrivningar leasade maskiner och inventarier	-1	-2	0	0
Summa leasade maskiner och inventarier vid årets slut	15	13	0	0
Fordon
Redovisat värde vid årets början	3	6	7	9
Investeringar	3	0	3	0
Avskrivningar och nedskrivningar	-1	-1	-1	-1
Summa fordon	6	5	9	8
Leasade fordon
Leasade fordon vid årets början	0	25	0	25
Investeringar i leasade fordon enlig RKR:R5	32	-2	32	-2
Avskrivningar leasade fordon	-7	-6	-7	-6
Summa leasade fordon vid årets slut	25	17	25	17
Summa maskiner och inventarier	122	105	122	107
Genomsnittlig nyttjandeperiod (år)	7	6	7	6

Not 14 Finansiella anläggningstillgångar

(Miljoner kronor)	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
Aktier och andelar
Andelar i koncernföretag
Lerum Energi AB	30	30	0	0
Andelar i intresseföretag
Förbo AB	4	4	4	4
Andelar i ekonomiska föreningar
Andelar i bostadsrätter	1	1	1	1
Andelar i övriga företag
AB Aspenäs Villastad	0	0	0	0
Renova AB	0	0	0	0
GRYAAB	0	0	0	0
Nya Novahallen AB	2	3	2	3
Räddningstjänsten Storgöteborg (RSG)	5	5	5	5
Kommuninvest	33	38	33	38
Övriga finansiella företag	0	0	0	0
Summa aktier och andelar	76	82	46	51
Långfristiga fordringar
KB Hedehem	172	202	0	0
Nya Novahallen AB	23	22	23	22
Övriga långfristiga fordringar	2	1	2	1
Summa långfristiga fordringar	196	226	25	23
Summa finansiella anläggningstillgångar	272	307	71	75
Lerums kommun erhöll 2023 utdelning av dotterbolaget Aspenäs Villastad AB. I samband med utdelningen skrev Lerums kommun ned aktiernas värde till aktiekapitalets ursprung, 100 000 kronor.

Not 15 Förråd samt exploatering

(Miljoner kronor)	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
Förråd	3	1	12	14
Exploateringstillgångar	2	3	2	3
Summa förråd samt exploatering	5	4	14	17

Not 16 Fordringar

(Miljoner kronor)	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
Kundfordringar	58	60	81	80
Skattefordringar	158	96	161	98
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	128	128	168	167
Övriga kortfristiga fordringar	61	44	7	44
Summa fordringar	405	328	418	389

Not 17 Kortfristiga placeringar

(Miljoner kronor)	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
Ingående värde, placeringar för framtida pensionsutbetalningar	278	308	278	308
Disposition ur pensionsfonden	0	0	0	0
Årets värdeförändring	30	42	30	42
Utgående värde, placeringar för framtida pensionsutbetalningar	308	350	338	350

Not 18 Kassa och bank

(Miljoner kronor)	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
Koncernkonto	74	153	87	163
Kassa, bank- och postgiro	0	0	0	0
Summa kassa och bank	74	153	87	163

Not 19 Eget kapital

(Miljoner kronor)	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
Ingående eget kapital	1 291	1 353	1 572	1 664
Koncernjusteringar av eget kapital	0	0	0	-9
Årets resultat	62	32	92	58
Utgående kapital	1 353	1 385	1 664	1 713
Varav resultatreserv	0	0	0	0
Varav resultatutjämningsreserv	51	51	51	51
Koncernjusteringar av eget kapital beror på en omstrukturering i koncernen Lerum Energi AB. Lerums Energi AB ägs till 100 % av Lerums kommun.

Not 20 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser

(Miljoner kronor)	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
Ingående avsättning till pensioner, inklusive löneskatt	218	287	218	287
Nyintjänad pension, varav
förmånsbestämd ålderspension	47	84	47	84
särskild avtalspension	0	1	0	1
efterlevandepension	0	0	0	0
övrigt	-2	5	-2	5
Årets utbetalningar	-6	-7	-6	-7
Ränte- och basbeloppsuppräkning	17	24	17	24
Förändring av löneskatt	13	25	13	25
Summa avsatt till pensioner, inklusive löneskatt	287	419	287	419
Ingående ansvarsförbindelse pensioner, inklusive löneskatt	635	638	635	638
Ränte- och basbeloppsuppräkning	44	44	44	44
Pension till efterlevande	0	0	0	0
Årets utbetalningar	-38	-43	-38	-43
Övrigt	-3	11	-3	11
Ändrat livslängdsantagande i RIPS	0	0	0	0
Förändring av löneskatt	1	3	1	3
Summa ansvarsförbindelse till pensioner, inklusive löneskatt	638	653	638	653
Omställningsstöd	2	0	2	0
Summa avsättning samt ansvarsförbindelse pensioner, inklusive löneskatt	927	1 072	927	1 072
Ett belopp om 653 miljoner kronor (638 miljoner kronor) avser pensionsförpliktelser som tjänats in före år 1998. Den del som enligt lag (2018:597) om kommunal bokföring och redovisning inte ska redovisas som skuld eller avsättning; den så kallade blandmodellen.

Not 21 Övriga avsättningar

(Miljoner kronor)	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
Övriga avsättningar	131	110	131	110
Latent skatt	0	0	87	91
Medfinansiering av statlig infrastruktur	33	29	33	29
varav medfinansiering av åtgärd på väg 1939	21	20	21	20
varav medfinansiering av åtgärd på väg 1937	11	9	11	9
varav medfinansiering av gång- och cykelbro vid Lerums station	1	0	1	0
varav medfinansiering Ny trafikplats E20 (utredning)	0	0	0	0
Summa övriga avsättningar	164	139	250	230
Under 2024 har kommunen reviderat ned den tidigare avsättningen för rivning och sanering av Aspedalens reningsverk, från tidigare 62 miljoner kronor till 42 miljoner kronor, till följd av nya antaganden om förväntade, framtida saneringskostnader.

Not 22 Långfristiga skulder

(Miljoner kronor)	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
Låneskulder, långfristig del*	1 054	1 179	1 226	1 444
Långfristig leasingskuld	514	498	14	12
Övriga långfristiga skulder	15	17	15	17
VA-fond	64	63	64	63
Summa	1 646	1 756	1 318	1 536
Förutbetalda intäkter som regleras över flera år
Förutbetalda investeringsbidrag, ingående värde	36	35	35	33
Nya investeringsbidrag under året	0	1	0	1
Resultatförda investeringsbidrag	-1	-1	-1	-1
Summa förutbetalda investeringsbidrag	35	34	33	33
Förutbetalda anslutningsavgifter, ingående värde	148	157	148	157
Nya anslutningsavgifter under året	12	14	12	14
Resultatförda avgifter	-3	-4	-3	-4
Summa förutbetalda anslutningsavgifter	157	167	157	167
Summa långfristiga skulder	1 838	1 958	1 509	1 736
*Förändringen i låneskulder mellan åren (125 miljoner kronor) avser nyupplåning om 100 miljoner kronor, samt att den långfristiga delen ökar med 25 miljoner kronor. Detta förklaras av en omföring från en kortfristig del till långfristig del.

Not 23 Kortfristiga skulder

(Miljoner kronor)	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
Leverantörsskulder	141	216	175	261
Kommunalskatt	0	0	0	0
Personalens skatter och avgifter	112	117	112	117
Semesterersättning och okompenserad övertid	104	112	104	112
Upplupen, avgiftsbestämd ålderspension	50	56	50	56
Förutbetalda intäkter och upplupna kostnader	50	63	50	97
Låneskulder, kortfristig del	400	375	528	429
Kortfristig leasingskuld	38	30	11	4
Övrigt	23	27	112	52
Summa kortfristiga skulder	917	995	1 140	1 128

Analys över upplåningens förfallostruktur

Räntebindning, intervall	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
0– 1 år	34 %	24 %	37 %	23 %
1– 2 år	19 %	20 %	16 %	21 %
2– 3 år	20 %	20 %	19 %	19 %
3– 4 år	19 %	19 %	18 %	18 %
4– 5 år	8 %	17 %	10 %	19 %
Summa	100 %	100 %	100 %	100 %
Genomsnittlig räntebindning, år	2,0	2,4	2,0	2,4

Kapitalbindning, intervall	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
0– 1 år	27 %	24 %	30 %	23 %
1– 2 år	26 %	20 %	23 %	21 %
2– 3 år	20 %	20 %	19 %	19 %
3– 4 år	19 %	19 %	18 %	18 %
4– 5 år	8 %	17 %	10 %	19 %
Summa	100 %	100 %	100 %	100 %
Genomsnittlig kapitalbindning, år	2,1	2,4	2,1	2,4
Genomsnittlig upplåningsränta, %	2,3 %	2,7 %	2,3 %	2,7 %

Not 24 Panter och ansvarsförbindelser

(Miljoner kronor)	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
Koncernföretag
Lerum Energi AB	300	300	0	0
Övriga företag
GRYAAB	0	0	0	0
Renova AB	0	1	1	1
Övriga förbindelser				0
Sociala ändamål	1	1	1	1
Idrottsföreningar	1	1	1	1
RSG (Räddningstjänsten Storgöteborg)	6	6	6	6
Summa borgensförbindelser	308	308	8	8
Lerums kommun har ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 296 kommuner och regioner som per 2024– 12– 31 var medlemmar i Kommuninvest Ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest Ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemmarna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlem lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemmarnas respektive insatskapital i Kommuninvest Ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Lerums ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2024– 12– 31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 601 096 miljoner kronor och totala tillgångar till 603 917 miljoner kronor. Lerums andel av de totala förpliktelserna uppgick till 2 163 miljoner kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 2 158 miljoner kronor.

Not 25 Leasing

(Miljoner kronor)	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
Operationell leasing
Leasingkostnader	31	32	31	32
Summa operationell leasing	31	32	31	32
Finansiell leasing
Finansiella tillgångar under finansiella leasingavtal
Bilar	26	17	26	17
Fastigheter	505	488	0	0
Laddstolpar	15	13	0	0
Summa minimileaseavgifter	545	518	26	17
Totalt minimileaseavgifter
Bilar	7	6	7	6
Fastigheter	21	21	0	0
Laddstolpar	1	1	0	0
Summa minimileaseavgifter	29	28	7	6
Framtida minimileaseavgifter som förfaller:
Inom 1 år	28	25	6	3
varav bilar	6	3	6	3
varav fastigheter	21	21	0	0
varav laddstolpar	1	2	0	0
Senare än 1 år men inom 5 år	95	116	7	4
varav bilar	7	4	7	4
varav fastigheter	84	104	0	0
varav laddstolpar	5	8	0	0
Senare än 5 år	512	470	0	0
varav bilar	0	0	0	0
varav fastigheter	501	459	0	0
varav laddstolpar	11	11	0	0
Summa nuvärde av minimileaseavgifter	635	611	13	7
Från och med 2023 har kommunen klassificerat om vissa avtal, exempelvis finansiella leasingavtal, och redovisar dessa i enlighet med RKR R5. Det handlar om fordon, laddstolpar och samtliga hyresavtal från KB Hedehem. Det som tidigare år har redovisats som hyreskostnader, redovisas från 2023 som leasingavgifter samt ränta. I koncernen elimineras mellanhavanden, vilket resulterar i att endast fordon redovisas som anläggningstillgång och skuld.

Not 26 Justering för ej likviditetspåverkade poster

(Miljoner kronor)	Kommun 2023	Kommun 2024	Koncern 2023	Koncern 2024
Avskrivningar	154	154	180	192
Nedskrivningar	0	12	0	12
Utrangeringar	0	35	0	35
Förändring pensionsskuld, inklusive särskild löneskatt	69	145	69	145
Gjorda avsättningar	55	-10	62	-5
Återförda avsättningar	0	-20	0	-20
Upplösning till infrastruktur	0	0	0	0
Övriga, ej likviditetspåverkande poster (RKR R5)	-22	-24	-8	-8
Summa borgensförbindelser	257	291	303	351