Resultaträkning

Belopp i mnkr	Not	Utfall 2019	Utfall 2018	Budget 2019	Avvikelse	Koncern 2019	Koncern 2018
Verksamhetens intäkter	1	269	522	300	− 31	475	732
Verksamhetens kostnader	2	− 1 116	− 1 344	− 1 149	33	− 1 303	− 1 535
Avskrivningar	3	− 25	− 31	− 35	10	− 47	− 50
Verksamhetens nettokostnader		− 872	− 853	− 884	12	− 875	− 853

Skatteintäkter	4	705	683	705	0	705	683
Generella statsbidrag och utjämning	5	212	203	204	8	212	203
Verksamhetens resultat		45	33	25	20	42	33

Finansiella intäkter	6	3	4	1	2	3	4
Finansiella kostnader	7	− 6	− 8	− 11	5	− 10	− 9
Resultat efter finansiella poster		42	29	15	27	35	28
Extraordinära poster (netto)
Årets resultat		42	29	15	27	35	28

Belopp i mnkr	Utfall 2019	Utfall 2018
Årets resultat enligt resultaträkningen	42	29
Avgår: realisationsvinster, mark, byggnader och tekniska anläggningar	0	0
Avgår: realisationsvinster, maskiner och inventarier	0	0
Avgår: realisationsvinster, aktier och andelar	0	0
Årets resultat efter balanskravsjusteringar	42	28
Reservering till resultatutjämningsreserv (RUR)	− 15	− 5
Balanskravsresultat	27	23

Belopp i mnkr	Kommun 2019	Kommun 2018	Koncern 2019	Koncern 2018
Not 1: Verksamhetens intäkter
Försäljningsmedel	35	31	36	41
Taxor och avgifter	62	59	77	73
Hyror och arrenden	25	28	108	95
Bidrag	105	131	165	213
Försäljning av verksamheter och entreprenader	39	36	64	72
Försäljning exploateringsfastigheter	2	8	2	9
Försäljning anläggningstillgångar	1	229	− 1	229
Övrigt	−	−	24
Summa	269	522	475	732

Belopp i mnkr	Kommun 2019	Kommun 2018	Koncern 2019	Koncern 2018
Not 2: Verksamhetens kostnader
Löner och soc avg	− 626	− 607	− 752	− 729
Pensionskostnader	− 56	− 56	− 67	− 69
Inköp av anl och uhållsmtrl	− 11	− 12	− 30	− 39
Bränsle, energi och vatten	− 24	− 22	− 54	− 48
Entreprenader och köp av vht	− 212	− 220	− 234	− 149
Lokal- och markhyror	− 31	− 29	− 18	− 26
Förbrukn invent o mtrl	− 43	− 42	− 53	− 54
Lämnade bidrag och transfereringar	− 31	− 28	− 33	− 31
Reaförluster	−	−
Övriga kostnader	− 82	− 328	− 62	− 390
Summa	− 1 116	− 1 344	− 1 303	− 1 535
Sammanlagd kostnad räkenskapsrevision	− 100	− 100

Belopp i mnkr	Kommun 2019	Kommun 2018	Koncern 2019	Koncern 2018
Not 3: Avskrivningar
Planenliga avskrivningar på materiella anläggningstillgångar	− 25	− 26	− 47	− 45
Nedskrivning	−	− 5	−	− 5
Övriga nedskrivningar
Summa	− 25	− 31	− 47	− 50

Belopp i mnkr	Kommun 2019	Kommun 2018	Koncern 2019	Koncern 2018
Not 4: Skatteintäkter
Preliminära skatteintäkter	712	686	712	686
Preliminär slutavräkning innevarande år	− 7	− 2	−	− 2
Slutavräkningsdifferens föregående år	−	− 1	− 7	− 1
Summa	705	683	705	683

Belopp i mnkr	Kommun 2019	Kommun 2018	Koncern 2019	Koncern 2018
Not 5: Generella statsbidrag och utjämning
Inkomstutjämning	175	173	175	173
Strukturbidrag	−	−	−	−
Regleringsbidrag/-avgift	11	3	11	3
Kostnadsutjämningsavgift/-bidrag	− 10	− 13	− 10	− 13
LSS-utjämningsavgift	− 6	− 8	− 6	− 8
Kommunal fastighetsavgift	33	33	33	33
Generella statsbidrag	9	15	9	15
Övriga bidrag
Summa	212	203	212	203

Belopp i mnkr	Kommun 2019	Kommun 2018	Koncern 2019	Koncern 2018
Not 6: Finansiella intäkter
Ränteintäkter	−	−	1	1
Ränteintäkter och inkassoavgift kundfordringar	−	−	−
Borgensavgift	2	1	−	1
Realisationsvinst finansiella anläggningstillgångar			−	−
Övriga finansiella intäkter	1	3	2	2
Summa	3	4	3	4

Belopp i mnkr	Kommun 2019	Kommun 2018	Koncern 2019	Koncern 2018
Not 7: Finansiella kostnader
Räntekostnader långfristiga lån	− 3	− 5	− 7	− 6
Räntekostnader pensioner	− 2	− 1	− 2	− 1
Räntekostnader leverantörs- och bankskulder			−	−
Övriga finansiella kostnader	− 1	− 2	− 1	− 2
Summa	− 6	− 8	− 10	− 9

Belopp i mnkr	Kommun 2019	Kommun 2018	Koncern 2019	Koncern 2018
Not 8: Materiella anläggningstillgångar
Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Ingående bokfört värde	583	734	1 259	1 127
Nyanskaffningar	102	79	253	375
Försäljning mm	− 2	− 205	− 2	− 205
Nedskrivning	−	− 5		− 5
Årets avskrivningar	− 19	− 20	− 37	− 33
Rreavinst		−		−
Omklassificeringar	− 1	−	− 4	−
Summa	663	583	1 469	1 259
Genomsnittlig nyttandeperiod, år	29	17
Bokfört värde per fastighetskategori
Markreserv (0 år)	54	54	58	58
Verksamhetsfastigheter (20-67 år)	359	238	952	736
Fastigheter för affärsverksamhet (20-50 år)	125	106	224	106
Publika fastigheter (33 år)	97	87	97	87
Fastigheter för annan verksamhet (20 år)	5	4	5	108
Pågående byggnadsarbeten (0 år)	23	94	133	163
Summa	663	583	1 469	1 258
Maskiner, fordon och inventarier
Ingående bokfört värde	33	33	48	48
Nyanskaffningar	6	6	11	10
Försäljning mm				− 1
Årets avskrivningar	− 6	− 6	− 10	− 9
Omklassificeringar	1	−		−
Summa	34	33	49	48
Genomsnittlig nyttandeperiod, år	6	6
Avskrivningstid för maskiner, fordon och inventarier (3-10 år)
Summa materiella anläggningstillgångar

Linjär avskrivning tillämpas för huvuddelen av de materiella anläggningstillgångarna, avvikelse finns för hyresbostäder. Ingen avskrivning av pågående investeringar. Inom parentes anges de huvudsakliga avskrivningstiderna för respektive kategori

Belopp i mnkr	Kommun 2019	Kommun 2018	Koncern 2019	Koncern 2018
Not 9: Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i HBAB	10	10	10	10
Andelar i Kommuninvest ekonomisk förening	2	2	2	2
Långfristiga fordringar HIBA	2	3	3	3
Förlagslån Kommuninvest	2	2	2	2
Bostadsrätter	0	0	−	−
Grundfondskapital Hallbo	24	24	24	24
Eliminering koncern			− 34	− 34
Övriga finansiella anläggningstillgångar
Summa	40	41	7	7

Belopp i mnkr	Kommun 2019	Kommun 2018	Koncern 2019	Koncern 2018
Not 10: Förråd med mera
Förråd och lager	−	−	−	−
Exploateringsfastigheter	7	7	7	7
Summa	7	7	7	7

Belopp i mnkr	Kommun 2019	Kommun 2018	Koncern 2019	Koncern 2018
Not 11: Kortfristiga fordringar
Kundfordringar	18	21	18	21
Statsbidragsfordringar	−	−	−	−
Skattefordringar	−	−	1	2
Moms	7	6	9	7
Kommunal fastighetsavgift	23	19	23	19
Övriga kortfristiga placeringar	−	−	2	1
Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter	17	12	36	31
Övriga kortfristiga fordringar	9	21	5	22
Summa	74	79	94	103

Belopp i mnkr	Kommun 2019	Kommun 2018	Koncern 2019	Koncern 2018
Not 12: Kassa och bank
Bank	63	100	129	165
Plusgiro	−	−	−	−
Summa	63	100	129	165

Belopp i mnkr	Kommun 2019	Kommun 2018	Koncern 2019	Koncern 2018
Not 13: Eget kapital
Ingående balans eget kapital	244	215	371	335
Årets resultat	42	29	35	28
Nyemission HBAB				8
Summa	286	244	408	371

Belopp i mnkr	Kommun 2019	Kommun 2018	Koncern 2019	Koncern 2018
Not 14: Avsättningar för pensioner
Specifikation − avsatt till pensioner
Särskild avtals-/visstidspension			4	4
Förmånsbestämd/kompletterande pension	43	39	44	40
Ålderspension	12	13	12	14
Pension till efterlevande	1	1	1	−
Summa pensioner	56	53	62	58
Löneskatt	14	12	15	14
Summa avsatt till pensioner	70	65	77	72
Antal visstidsförordnanden
Politiker
Avsatt till pensioner
Ingående avsättning	52	48	58	54
Nya förpliktelser under året
Nyintjänad pension	4	5	5	5
Ränte- och basbeloppsuppräkningar	2	1	2	1
Ändring av försäkringstekniska grunder
Pension till efterlevande
Övrigt
Pensionsutbetalningar	− 2	− 2	− 3	− 2
Utgående avsättning	56	53	62	58
Förändring av löneskatt	14	12	15	14
Summa	70	65	77	72
Aktualiseringsgrad (%)	96 %	96 %	95 %	95 %

Belopp i mnkr	Kommun 2019	Kommun 2018	Koncern 2019	Koncern 2018
Not 15: Andra avsättningar
Lakvattenrening
Ingående balans	12	11	14	11
Avsättningar under året		1		1
Ianspråktaget belopp under året	− 1	− 0	− 1	− 0
Outnyttjat belopp som återförts
Utgående balans	12	12	14	11
Andra avsättningar				3
Summa	11	12	13	14

Belopp i mnkr	Kommun 2019	Kommun 2018	Koncern 2019	Koncern 2018
Not 16: Långfristiga skulder
Låneskuld	258	260	947	811
Förinbetalda anslutningsavgifter	22	19	22	19
Investeringsbidrag	2	1	3	4
Övriga långfristiga skulder			−	−
Summa	282	280	972	834

Belopp i mnkr	Kommun 2019	Kommun 2018	Koncern 2019	Koncern 2018
Not 17: Kortfristiga skulder
Kreditinstitut och kunder	−	−	−	−
Leverantörsskulder	56	68	78	91
Moms	1	1	4	3
Personalens skatter och avgifter	10	10	16	15
Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter	113	107	138	137
Övrigt	52	57	59	62
Summa	232	243	295	308

Belopp i mnkr	Kommun 2019	Kommun 2018	Koncern 2019	Koncern 2018
Not 18: Ansvarsförbindelser
Pensionsförpliktelser
Ingående pensionsförpliktelse	280	286	308	312
Pensionsutbetalningar	− 18	− 17	− 20	− 19
Ränte- och basbeloppsuppräkningar	9	6	10	7
Aktualisering
Övriga ansvarsförbindelser	− 2	5	− 2	8
Summa pensionsförpliktelser exklusive löneskatt	269	280	296	308
Löneskatt	65	68	72	74
Övriga pensionsförpliktelser inklusive löneskatt	−	−
Summa ansvarsförbindelser	334	348	368	382
Aktualiseringsgrad (%)	96 %	96 %
Borgensåtaganden
Kommunägda företag
Hallbo	360	286	360	286
Sydnärkes Utbildningsförbund	55	54	55	54
Hallsbergs bostads AB	275	215	275	215
Delsumma	690	555	690	555
Egna hem och småhus:
SBAB
Delsumma
Bostadsrättsföreningar:
Brf Transtenen	41	43	41	42
Brf Terassen	34	38	34	38
Delsumma	75	81	75	80
Summa borgensåtaganden
Leasing
Bilar	7	2	4	2
SUF:s hyresavtal			6	7
Övrigt		1	2	3
Summa	7	3	12	12
Borgen för kommunens egna lån hos Kommuninvest i Sverige AB
Hallsbergs kommun har i maj 1993 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 288 kommuner som per den 31 december 2019 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Hallsbergs kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse kan noteras att per den 31 december 2019 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 460 925 942 275 kronor och totala tillgångar till 460 364 563 304 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 1 055 949 573 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 1 056 959 403 kronor.

Upplysning om framtida lokalhyreskostnader
Externa hyresavtal med avtalstid över 3 år: totalt 7 objekt med 3 olika hyresvärdar.
Hyresavtal som förfaller:
Inom 1 år	22	9	29	9
Inom 1–5 år	86	18	100	19
Senare än 5 år			−	10

Belopp i mnkr	Kommun 2018	Koncern 2018
Not 19: Övriga ej likviditetspåverkande poster
Realisationsvinst mark och byggnader	− 5	− 3
Realisationsvinst finansiella anläggningstillgångar	− 0	−
Justering ökning långfristiga fordringar		−
Justering bokfört värde
Övriga poster	− 3	− 2
Summa	− 8	− 5

BALANSKRAVSUTREDNING